Calculadora de Monotributo
Determiná tu categoría según ingresos brutos anuales y actividad
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Los resultados son estimativos y pueden variar según la normativa vigente. Esta calculadora no reemplaza el asesoramiento de un contador público.
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¿Qué es el Monotributo y Cómo Funciona?
El Monotributo es un régimen simplificado de tributación diseñado para pequeños contribuyentes en Argentina. Permite unificar el pago del impuesto a las ganancias, el IVA y los aportes al sistema previsional en una sola cuota mensual.
¿Quiénes pueden adherirse al Monotributo?
Pueden inscribirse en el Monotributo las personas físicas y las sociedades que cumplan con ciertos requisitos de facturación, superficie afectada a la actividad y consumo de energía eléctrica. Es ideal para:
- Trabajadores independientes y profesionales
- Pequeños comerciantes
- Prestadores de servicios
- Productores de bienes
- Sociedades de hasta 3 socios
Categorías del Monotributo 2025
El Monotributo se divide en categorías (desde la A hasta la K) según los ingresos brutos anuales, la superficie afectada a la actividad y el consumo de energía eléctrica. Cada categoría tiene una cuota mensual diferente que incluye:
Impuesto Integrado
Reemplaza al pago de Ganancias e IVA. El monto varía según la categoría.
Obra Social
Aporte obligatorio que te da derecho a cobertura médica para vos y tu grupo familiar.
Aporte Previsional
Contribución al sistema jubilatorio que te permite acceder a una jubilación en el futuro.
Parámetros para Determinar tu Categoría
Para determinar tu categoría de monotributo, debés considerar tres parámetros principales:
1. Ingresos Brutos Anuales
Es el total de facturación del año calendario anterior (o estimada si recién comenzás). No se descuentan gastos ni costos. Incluye todos los ingresos de tu actividad económica.
2. Superficie Afectada
Son los metros cuadrados destinados exclusivamente a tu actividad económica. Si trabajás desde tu casa, solo contás el espacio específico que usás para trabajar (no toda la vivienda).
3. Consumo de Energía Eléctrica
Es el consumo anual de energía eléctrica en kWh del lugar donde desarrollás tu actividad. Se calcula sumando los consumos de los últimos 12 meses.
Importante: Tu categoría se determina por el parámetro más alto. Por ejemplo, si tus ingresos te ubican en categoría B, pero tu superficie te ubica en categoría D, deberás inscribirte en categoría D.
Ventajas del Monotributo
Simplificación Tributaria
Una sola cuota mensual reemplaza múltiples impuestos y trámites.
Cobertura de Salud
Acceso a obra social para vos y tu grupo familiar.
Aportes Jubilatorios
Contribuciones al sistema previsional para tu jubilación futura.
Facturación Electrónica
Podés emitir facturas tipo C de manera gratuita desde AFIP.
Obligaciones del Monotributista
Como monotributista, tenés ciertas obligaciones que debés cumplir:
- Pago mensual: Abonar la cuota del monotributo antes del día 20 de cada mes (o el día hábil siguiente si cae en fin de semana o feriado).
- Facturación: Emitir facturas o tickets por todas tus operaciones. Los monotributistas emiten facturas tipo C.
- Recategorización: Revisar tu categoría cada 4 meses (enero, mayo y septiembre) y recategorizarte si tus parámetros cambiaron.
- Libros contables: Llevar un registro de tus ingresos y egresos, aunque de manera simplificada.
- Declaración jurada anual: Presentar una declaración jurada anual informativa en AFIP.
Preguntas Frecuentes sobre Monotributo
¿Puedo tener monotributo y trabajo en relación de dependencia?
Sí, podés tener ambos. Sin embargo, si tus ingresos como empleado superan ciertos límites, podrías estar obligado a inscribirte en el Régimen General en lugar del Monotributo para tu actividad independiente.
¿Qué pasa si supero los límites de mi categoría?
Debés recategorizarte a una categoría superior. Si superás los límites de la categoría más alta (K), deberás pasarte al Régimen General y tributar como Responsable Inscripto.
¿Cómo me inscribo en el Monotributo?
La inscripción se realiza de forma online a través del sitio web de AFIP con tu CUIT y Clave Fiscal. El trámite es gratuito y podés hacerlo vos mismo sin necesidad de un contador, aunque es recomendable asesorarse.
¿Qué diferencia hay entre venta de bienes y prestación de servicios?
La principal diferencia está en los límites de facturación. Generalmente, las actividades de venta de bienes tienen límites de ingresos más altos que las de prestación de servicios para cada categoría. Además, algunos parámetros como superficie y energía pueden tener límites diferentes.
¿Puedo darme de baja del Monotributo?
Sí, podés darte de baja en cualquier momento a través de AFIP. Es importante hacerlo si dejás de realizar la actividad para evitar seguir pagando la cuota mensual. También podés solicitar la baja retroactiva si dejaste de trabajar hace algunos meses.
Consejo: Mantené un registro ordenado de todas tus facturas emitidas y recibidas, así como de tus pagos de monotributo. Esto te facilitará la recategorización y cualquier trámite futuro con AFIP.
Beneficios Regionales: Patagonia
Los contribuyentes que desarrollan su actividad en la región patagónica gozan de un beneficio especial: pagan un 20% menos en la cuota mensual del monotributo.
¿Qué provincias están incluidas?
El beneficio aplica para las siguientes provincias:
Chubut
Neuquén
Río Negro
Santa Cruz
Tierra del Fuego
Antártida e Islas del Atlántico Sur
Para acceder a este beneficio, tu actividad debe desarrollarse efectivamente en alguna de estas provincias y debés declararlo correctamente en AFIP al momento de inscribirte o recategorizarte.